إيه الأرقام اللي فعلاً لازم أتابعها في شركتي غير الربح والخسارة؟

مش كل النسب المالية اللي بتتدرّس في الكتب لها قيمة عملية ليك كصاحب شركة صغيرة أو متوسطة، لكن فيه مجموعة محدودة لو تابعتها بانتظام هتوريك حاجات مش هتشوفها من قائمة الدخل لوحدها. أول مجموعة هي نسب السيولة: النسبة الجارية (الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة) بتوريك هل شركتك قادرة تغطي التزاماتها قصيرة الأجل من أصولها المتداولة، والمعدل الصحي عمومًا بين 1.5 و2 — لو النسبة أقل من 1، ده إنذار إنك ممكن تواجه صعوبة في سداد التزاماتك القريبة حتى لو الشركة رابحة على الورق.

ثاني مجموعة هي نسب الربحية، ومهم توضيحها: مش المطلوب تقارن هامش ربحك بشركة تانية في سوق مختلف، المطلوب تتابع هامش الربح الإجمالي والصافي بتاعك أنت على مدار الوقت. لو هامشك بينزل تدريجيًا مع إن مبيعاتك بتزيد، ده مؤشر إن تكلفة التشغيل بتاكل من ربحيتك حتى لو الإيرادات شكلها كويس على السطح.

ثالث مجموعة هي نسب الكفاءة التشغيلية، وأهمها: متوسط أيام تحصيل الذمم المدينة (فترة الأجل الفعلية اللي بتاخدها من عملاءك عشان يدفعوا)، متوسط أيام سداد الذمم الدائنة (المدة اللي بتاخدها إنت عشان تدفع لمورديك)، ومعدل دوران المخزون. النسب دي مرتبطة مباشرة بالسيولة الفعلية — شركة بتحصّل من عملاءها بعد 90 يوم بس بتدفع لمورديها خلال 30 يوم هتواجه ضغط تمويلي حتى لو ربحيتها على الورق ممتازة.

الفايدة الحقيقية من النسب دي مش في رقم واحد بمفرده، لكن في اتجاهها على مدار أرباع السنة — تراقب هل بتتحسن ولا بتتدهور. عند رسيخ، بندمج النسب دي في الحسابات الإدارية الشهرية اللي بنعدّها لعملاءنا، عشان تبقى الصورة قدامك أول بأول مش لما تقفل السنة.